Cryptograaf

Blog

  • Crypto nieuws vandaag: wat er speelt en waarom het ertoe doet

    Crypto nieuws vandaag: wat er speelt en waarom het ertoe doet

    Crypto nieuws beweegt snel. Bijna elke dag verschijnen er berichten over stijgende of dalende koersen, nieuwe regels van overheden, of grote bedrijven die hun eerste stappen zetten in de wereld van digitale valuta. Voor wie de markt wil begrijpen, is het bijhouden van die berichten geen luxe maar een gewoonte. De koers van bitcoin kan in één dag tientallen procenten stijgen of dalen, en dat heeft gevolgen voor miljoenen mensen wereldwijd.

    Bitcoin en ethereum domineren het nieuws

    Twee namen kom je in de cryptowereld steeds terug: bitcoin en ethereum. Bitcoin is de oudste en meest bekende digitale munt, en wordt door veel mensen gezien als een soort digitaal goud. Ethereum is een platform waarop ontwikkelaars hun eigen toepassingen kunnen bouwen, zoals slimme contracten en gedecentraliseerde apps. Samen bepalen zij voor een groot deel hoe de markt zich ontwikkelt. Als bitcoin stijgt, volgen andere munten vaak. Als bitcoin valt, gaat de rest meestal mee omlaag. Dat maakt het volgen van deze twee munten een goed startpunt voor iedereen die grip wil krijgen op de digitale vermogensmarkt.

    Regelgeving verandert het speelveld

    Overheden over de hele wereld kijken steeds kritischer naar cryptomunten. In Europa is de MiCA verordening ingevoerd, een set regels die moet zorgen voor meer transparantie en bescherming voor kopers. In de Verenigde Staten discussiëren toezichthouders al jaren over hoe ze de sector moeten aanpakken. Die discussies hebben directe gevolgen voor de markt. Wanneer een groot land strenge regels aankondigt, kan dat de koers van digitale munten flink beïnvloeden. Maar strenge regels kunnen ook vertrouwen geven, omdat ze de sector serieuzer maken. Het is dus een tweesnijdend zwaard, en de uitkomst is nooit zeker.

    Leverage trading trekt steeds meer aandacht

    Een onderwerp dat steeds vaker terugkomt in berichten over de cryptomarkt is leverage trading, ook wel handelen met hefboom genoemd. Bij deze manier van handelen leen je extra geld van een platform om een grotere positie in te nemen dan je met je eigen inleg zou kunnen. Een hefboom van 10x betekent dat je met 100 euro toch handelt alsof je 1.000 euro inlegt. De winsten kunnen daardoor veel groter uitvallen, maar de verliezen ook. Als de koers tegen je in gaat, kan je volledige inleg binnen minuten verloren zijn. Dit type handel is populair bij ervaren beleggers die snel willen inspelen op koersbewegingen, maar het brengt aanzienlijke risico’s met zich mee voor wie er onvoldoende ervaring mee heeft. Platforms zijn verplicht om gebruikers te waarschuwen over die risico’s, en in sommige landen zijn er limieten op de maximale hefboom die particulieren mogen gebruiken.

    Wat de toekomst brengt voor digitale munten

    De ontwikkelingen in de cryptomarkt staan niet stil. Grote financiële instellingen investeren in blockchaintechnologie, de digitale infrastructuur achter cryptomunten. Centrale banken onderzoeken de mogelijkheid van digitale versies van hun eigen munt, de zogenoemde centrale bank digitale valuta. Tegelijkertijd groeit het aantal toepassingen van cryptotechnologie in de gewone economie. Denk aan betalingen, contracten en eigendomsregistratie. Of de markt verder groeit of met tegenwind te maken krijgt, hangt af van technologische ontwikkelingen, het vertrouwen van beleggers en de keuzes van beleidsmakers. Wie de digitale vermogenswereld wil begrijpen, doet er goed aan de actualiteit goed bij te houden.

    Veelgestelde vragen

    Wat is leverage trading in de cryptomarkt?
    Leverage trading betekent dat je handelt met geleend geld. Je zet een klein bedrag in als onderpand en handelt met een veelvoud daarvan. Daardoor kunnen winsten groter uitvallen, maar verliezen ook. Als de koers verkeerd beweegt, kan je inleg volledig verdwijnen.

    Hoe beïnvloedt nieuws de koers van cryptomunten?
    De koers van cryptomunten reageert sterk op berichten in het nieuws. Een aankondiging van nieuwe regelgeving, een grote investering door een bedrijf of een uitspraak van een bekende persoon kan de koers binnen uren flink laten bewegen. Dat maakt de markt gevoelig en soms onvoorspelbaar.

    Zijn cryptomunten veilig om in te investeren?
    Investeren in cryptomunten brengt risico’s met zich mee. De koersen kunnen sterk schommelen, er is minder bescherming dan bij traditionele beleggingen en de markt is relatief jong. Het is verstandig om alleen geld te investeren dat je kunt missen en je goed in te lezen voordat je begint.

    Wat is het verschil tussen bitcoin en andere cryptomunten?
    Bitcoin was de eerste cryptomunt en heeft de grootste naamsbekendheid. Andere munten, zoals ethereum of solana, zijn later ontwikkeld en hebben vaak andere toepassingen. Ethereum richt zich bijvoorbeeld op slimme contracten en apps. Elke munt heeft zijn eigen technologie en gebruik.

  • Beleggingsstrategie: zo zet je een stevig plan neer voor je geld

    Beleggingsstrategie: zo zet je een stevig plan neer voor je geld

    Een beleggingsstrategie is de basis van slim omgaan met je geld op de lange termijn. Zonder plan kun je snel beslissingen nemen die je later niet meer begrijpt. Je koopt aandelen omdat iedereen het doet, of je verkoopt uit angst als de koersen dalen. Wie vooraf nadenkt over zijn aanpak, voorkomt dat soort fouten. Een goed doordacht plan geeft richting en rust, ook als de markt tegenzit.

    Wat een beleggingsplan eigenlijk inhoudt

    Een beleggingsplan legt vast wat je wilt bereiken met je geld, hoeveel risico je aanvaardt en hoe lang je je geld kunt missen. Die drie dingen hangen sterk samen. Wie over twintig jaar met pensioen gaat, kan meer risico nemen dan iemand die over drie jaar een huis wil kopen. Je doel bepaalt hoe je je geld verdeelt over verschillende soorten beleggingen, zoals aandelen, obligaties of vastgoed. Die verdeling heet de vermogensallocatie. Het is een van de belangrijkste keuzes die je maakt, want onderzoek laat zien dat de verdeling over categorieën meer invloed heeft op je rendement dan het kiezen van individuele aandelen.

    De bekendste benaderingen op een rij

    Er zijn verschillende manieren om je beleggingsaanpak in te richten. Een klassieke methode is het kopen van aandelen met een hoog en stabiel dividendrendement. Dat zijn bedrijven die jaar na jaar een deel van hun winst uitkeren aan aandeelhouders. Een andere benadering is waardebeleggen: je zoekt naar bedrijven waarvan de koers lager is dan wat ze eigenlijk waard zijn. Dit vergt geduld, want het kan lang duren voordat de markt die waarde erkent. Een derde aanpak is passief beleggen via indexfondsen. Je volgt dan een hele markt in plaats van individuele bedrijven te selecteren. Dit is goedkoper en levert op lange termijn vaak een vergelijkbaar of beter resultaat op dan actief beheer. Welke methode het beste past, hangt af van je kennis, tijd en persoonlijkheid.

    Risico begrijpen en bewust kiezen

    Beleggen brengt altijd risico met zich mee. Je kunt meer verdienen dan op een spaarrekening, maar je kunt ook geld verliezen. Hoe meer risico je neemt, hoe groter de kans op hoge rendementen, maar ook op grote verliezen. Spreiding is de meest gebruikte manier om risico te beperken. Als je belegt in bedrijven uit verschillende landen en sectoren, heeft een tegenvaller in één sector minder invloed op je totale vermogen. Daarnaast speelt je beleggingshorizon een grote rol. Op korte termijn kunnen koersen flink schommelen. Over een periode van tien jaar of langer vlakken die schommelingen vaak uit. Wie zijn geld lang kan laten staan, kan tijdelijke dalingen beter opvangen.

    Hoe je begint met het opstellen van je eigen aanpak

    Beginnen met beleggen hoeft niet ingewikkeld te zijn. Het helpt om eerst een financieel vangnet te hebben: een spaarbuffer voor onverwachte kosten. Wat daarna overblijft, kun je inzetten om vermogen op te bouwen. Stel jezelf de vraag wat je doel is. Wil je aanvulling op je pensioen? Spaar je voor de studie van je kinderen? Of wil je gewoon je spaargeld beter laten renderen? Daarna kies je een benadering die bij jouw situatie past. Veel beginnende beleggers kiezen voor brede indexfondsen omdat die toegankelijk en betaalbaar zijn. Vergeet ook niet om je aanpak af en toe te bekijken. Je persoonlijke situatie verandert, en dan kan het verstandig zijn om je portefeuille opnieuw in lijn te brengen met je doelen. Dat is geen grote ingreep, maar een bewuste keuze die je financiële positie op de lange termijn versterkt.

    Veelgestelde vragen over beleggen met een plan

    Hoeveel geld heb je nodig om te beginnen met beleggen?
    Je kunt al beginnen met kleine bedragen. Sommige platforms laten je starten met tien of twintig euro. Het gaat er niet om hoeveel je inlegt, maar om de gewoonte om regelmatig in te leggen en een heldere aanpak te volgen.

    Wat is het verschil tussen actief en passief beleggen?
    Bij actief beleggen kies je zelf aandelen of laat je een beheerder dat doen, met als doel beter te presteren dan de markt. Bij passief beleggen volg je een index zoals de AEX of de S&P 500 via een goedkoop fonds. Passief beleggen heeft vaak lagere kosten en levert op lange termijn vergelijkbare of betere resultaten op.

    Hoe vaak moet je je beleggingen controleren?
    Het is verstandig om je portefeuille een paar keer per jaar te bekijken, niet vaker. Wie dagelijks de koersen volgt, loopt het risico om op het verkeerde moment te verkopen uit angst of hebzucht. Een lange termijn aanpak vraagt om geduld en vertrouwen in je eigen plan.

    Is beleggen ook geschikt als je weinig financiële kennis hebt?
    Ja, beleggen in brede indexfondsen is ook geschikt voor mensen zonder uitgebreide financiële kennis. Je hoeft geen expert te zijn om te begrijpen dat spreiding over veel bedrijven en landen het risico verlaagt. Veel banken en platforms bieden ook begeleiding of automatische portefeuilles aan die passen bij jouw risicoprofiel.

  • Blockchain technologie uitgelegd: zo werkt de digitale keten

    Blockchain technologie uitgelegd: zo werkt de digitale keten

    Blockchain technologie klinkt misschien ingewikkeld, maar het idee erachter is eigenlijk goed te begrijpen. Stel je voor dat duizenden computers tegelijk dezelfde lijst bijhouden. Niemand heeft de baas over die lijst. Toch klopt hij altijd. Dat is precies wat deze techniek doet: informatie opslaan op een manier die bijna onmogelijk te vervalsen is. Steeds meer mensen horen over digitale munten zoals Bitcoin, maar de onderliggende techniek gaat veel verder dan crypto alleen.

    Wat een blockchain precies is en hoe het werkt

    Een blockchain is een soort digitaal register dat wordt bijgehouden door een groot netwerk van computers. Elke keer dat er een nieuwe transactie plaatsvindt, wordt die gegevens gebundeld in een blok. Dat blok krijgt een unieke code en wordt vastgeknoopt aan het vorige blok. Zo ontstaat er een lange keten van blokken, vandaar de naam. Alle informatie wordt versleuteld opgeslagen met behulp van cryptografie. Dat is een wiskundige methode om gegevens onleesbaar te maken voor buitenstaanders. Omdat alle computers in het netwerk dezelfde keten bewaren, is het vrijwel onmogelijk om stiekem iets te veranderen. Een aanpassing in één blok zorgt namelijk direct voor een fout in alle blokken daarna, en dat valt meteen op.

    Waarom niemand de baas is over de keten

    Bij een gewone bank houdt één partij de administratie bij. Jij vertrouwt erop dat die partij de gegevens goed bewaart. Bij een gedecentraliseerd systeem zoals een blockchain is dat anders. Er is geen centrale beheerder. Alle deelnemers in het netwerk controleren elkaar. Wil iemand een transactie toevoegen? Dan moeten genoeg computers in het netwerk bevestigen dat alles klopt. Pas daarna wordt het blok toegevoegd aan de keten. Dit proces heet consensus. Het maakt de techniek betrouwbaar zonder dat je iemand in het bijzonder hoeft te vertrouwen. De Nederlandsche Bank noemt dit zelf een interessant kenmerk, maar wijst er ook op dat de technologie nog niet voldoet aan de eisen die gelden voor grote financiële systemen.

    Toepassingen buiten de wereld van crypto

    Digitale betaalmiddelen zijn de bekendste toepassing, maar de mogelijkheden reiken verder. In de logistiek gebruiken bedrijven gedistribueerde registers om producten te volgen van fabriek tot winkel. Iedereen in de keten kan precies zien waar een pakket is geweest, zonder dat één partij die informatie beheert. In de zorgsector wordt geëxperimenteerd met het opslaan van patiëntgegevens op een veilige, decentrale manier. Kunstenaars gebruiken een techniek die samenhangt met de blockchain, namelijk NFTs, om eigendom van digitale werken vast te leggen. Ook bij verkiezingen, notariële akten en contracten tussen bedrijven wordt de technologie onderzocht. De gemeenschappelijke drijfveer is altijd hetzelfde: betrouwbare informatie zonder tussenpersoon.

    De nadelen en beperkingen die je moet kennen

    Zo aantrekkelijk als de techniek klinkt, er zitten ook haken en ogen aan. Het bijhouden van een blockchain kost veel rekenkracht. Sommige netwerken verbruiken daardoor enorm veel energie. Bitcoin staat bekend om dit probleem. Nieuwere systemen proberen dit op te lossen met zuinigere methoden, maar het blijft een punt van zorg. Daarnaast is de technologie traag vergeleken met gewone databases. Een grote bank verwerkt duizenden transacties per seconde, terwijl populaire blockchainnetwerken er maar een handjevol aankunnen. Beveiliging via cryptografie klinkt waterdicht, maar de zwakste schakel zit vaak bij de gebruiker zelf. Wie zijn digitale sleutel kwijtraakt, verliest ook toegang tot zijn gegevens of bezittingen. Dat is een risico dat je bij een bank niet hebt.

    Veelgestelde vragen

    Wat is het verschil tussen een blockchain en een gewone database?
    Een gewone database wordt beheerd door één partij, zoals een bedrijf of overheid. Een blockchain wordt tegelijk bijgehouden door veel computers in een netwerk. Niemand heeft er alleen de controle over. Dat maakt een blockchain moeilijker te manipuleren, maar ook trager en zwaarder voor computers om bij te houden.

    Is blockchain hetzelfde als Bitcoin?
    Nee, blockchain en Bitcoin zijn niet hetzelfde. Bitcoin is een digitale munt die gebruik maakt van een blockchain als onderliggende techniek. De techniek zelf is breder inzetbaar en wordt ook gebruikt buiten de wereld van digitale munten, bijvoorbeeld in de logistiek en de zorg.

    Kan iemand een blockchain hacken?
    Een blockchain volledig hacken is extreem moeilijk. Om informatie aan te passen, zou je tegelijk meer dan de helft van alle computers in het netwerk moeten overnemen. Dat kost zo veel rekenkracht dat het in de praktijk bijna nooit lukt bij grote netwerken. Toch zijn er gevallen bekend waarbij kleinere netwerken wel zijn aangevallen.

    Wat zijn smart contracts?
    Smart contracts zijn zelfuitvoerende afspraken die vastliggen in een blockchain. Ze werken als een automatisch contract: als aan een bepaalde voorwaarde wordt voldaan, voert het systeem automatisch een actie uit. Zo kan geld automatisch worden overgemaakt zodra een levering is bevestigd, zonder dat daar een tussenpersoon voor nodig is.

  • Bitcoin uitleg: zo werkt de bekendste digitale munt ter wereld

    Bitcoin uitleg: zo werkt de bekendste digitale munt ter wereld

    Een goede Bitcoin uitleg begint bij het begin: wat is het eigenlijk? Bitcoin is een digitale munt die niet wordt uitgegeven door een bank of overheid. Het bestaat alleen op internet en wordt beheerd door een netwerk van computers over de hele wereld. Geen enkel bedrijf of persoon heeft de controle. Dat klinkt misschien vreemd, maar inmiddels gebruiken miljoenen mensen deze digitale valuta om te betalen, te sparen of te handelen. Hoe dat allemaal werkt, lees je hier.

    Het ontstaan van een digitale munt

    In 2008 publiceerde iemand onder de naam Satoshi Nakamoto een document met een plan voor een nieuw betaalsysteem. Tot op de dag van vandaag weet niemand zeker wie achter die naam zit. Het idee was simpel: een manier om geld over te maken zonder tussenkomst van een bank. In 2009 werd de eerste Bitcoin aangemaakt. Sindsdien is de waarde enorm gestegen, met grote ups en downs onderweg. Eén Bitcoin was in het begin vrijwel niets waard. Jaren later bereikte de prijs tienduizenden euro’s. Dat maakt dit digitale betaalmiddel voor veel mensen interessant, al brengt het ook risico’s met zich mee.

    Hoe transacties worden bijgehouden via de blockchain

    Elke betaling met Bitcoin wordt opgeslagen in een digitaal kasboek dat de blockchain heet. Dat kasboek staat niet op één plek, maar op duizenden computers tegelijk. Stel: je stuurt iemand een bedrag. Die transactie wordt gecontroleerd door het netwerk en daarna vastgelegd in een blok. Dat blok wordt toegevoegd aan een lange keten van eerdere blokken, vandaar de naam blockchain. Omdat al die computers dezelfde informatie bewaren, is het bijna onmogelijk om gegevens te vervalsen. Iedereen kan het kasboek inzien, maar niemand kan het zomaar aanpassen. Dat maakt het systeem transparant en betrouwbaar.

    Wat Bitcoin mining betekent en waarom het nodig is

    Voordat een transactie wordt opgeslagen, moet iemand het controleren. Dat is de taak van miners. Dit zijn mensen die krachtige computers inzetten om ingewikkelde berekeningen te maken. Die berekeningen zijn nodig om nieuwe blokken aan de blockchain toe te voegen. Als een miner dat als eerste lukt, krijgt hij een beloning in de vorm van nieuw aangemaakte Bitcoin. Zo komen nieuwe munten in omloop. Er zullen nooit meer dan 21 miljoen Bitcoin bestaan. Dat maximum is vastgelegd in de code van het systeem. Doordat de hoeveelheid beperkt is, lijkt het wat dat betreft op goud: er is een vaste maximale hoeveelheid beschikbaar.

    Bitcoin kopen, bewaren en gebruiken in de praktijk

    Wie Bitcoin wil kopen, kan dat doen via een cryptobeurs. Dat is een online platform waar je digitale munten koopt met gewoon geld zoals euro’s. Na aankoop sla je de munten op in een digitale portemonnee, ook wel wallet genoemd. Dat kan een app op je telefoon zijn of een speciaal apparaatje dat losstaat van internet. Die laatste optie is veiliger, omdat hackers er dan moeilijker bij kunnen. Bitcoin gebruik je ook steeds vaker om echt mee te betalen, bij webshops of bepaalde dienstverleners. De koers schommelt sterk, dus de waarde van je munten kan snel stijgen of dalen. Dat maakt het interessant voor sommigen, maar ook onzeker voor wie er op wil vertrouwen als gewone betaalmethode.

    Veelgestelde vragen

    Is Bitcoin anoniem?
    Bitcoin is niet volledig anoniem. Alle transacties zijn openbaar zichtbaar in de blockchain. Wel zijn de namen van de betrokken partijen niet direct te zien, alleen hun digitale adressen. Met de juiste tools is het soms toch mogelijk om transacties te koppelen aan personen. Volledig anoniem is het systeem dus niet.

    Wat bepaalt de prijs van Bitcoin?
    De prijs van Bitcoin wordt bepaald door vraag en aanbod. Als veel mensen Bitcoin willen kopen, stijgt de prijs. Als veel mensen verkopen, daalt die. Nieuws, regelgeving van overheden en grote investeringen door bedrijven hebben ook invloed op de koers. Er is geen centrale partij die de prijs vaststelt.

    Hoe veilig is het om Bitcoin te bezitten?
    Bitcoin bewaren is redelijk veilig als je goed oplet. Het grootste risico zit niet in het systeem zelf, maar in hoe je je wallet beheert. Verlies je de toegangscode, dan ben je je munten kwijt. Gebruik je een onveilig platform, dan loop je risico op diefstal. Een betrouwbare wallet en een sterk wachtwoord zijn de belangrijkste maatregelen.

    Kan iedereen Bitcoin gebruiken?
    In principe kan iedereen met een internetverbinding Bitcoin kopen en gebruiken. Je hebt geen bankrekening of identiteitsbewijs nodig om een wallet aan te maken. Op officiële platforms is registratie met identiteitscontrole wel verplicht vanwege wetgeving tegen witwassen. De drempel om te beginnen is laag, maar kennis van de risico’s is belangrijk voordat je ermee start.

  • Fiscale behandeling uitgelegd: zo werkt het belastingstelsel in Nederland

    Fiscale behandeling uitgelegd: zo werkt het belastingstelsel in Nederland

    De fiscale behandeling van je inkomen, vermogen en winst bepaalt hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt. Veel mensen weten wel dat ze aangifte moeten doen, maar begrijpen niet altijd hoe de regels precies werken. Dat is begrijpelijk, want het Nederlandse belastingstelsel zit behoorlijk ingewikkeld in elkaar. Toch is het de moeite waard om de basis te kennen. Wie weet hoe zijn inkomsten worden belast, kan beter inschatten wat hij of zij aan de overheid afdraagt en of er misschien recht bestaat op aftrekposten of kortingen.

    Drie boxen voor drie soorten inkomen

    Nederland gebruikt een boxenstelsel om verschillende soorten inkomen apart te belasten. Box 1 gaat over inkomen uit werk en woning. Hieronder vallen je salaris, winst uit een eigen bedrijf en het eigenwoningforfait. Over dit inkomen betaal je een progressief tarief, wat betekent dat je meer betaalt naarmate je meer verdient. In 2025 geldt voor het eerste deel van je inkomen een tarief van 36,97 procent en voor hogere inkomens 49,50 procent. Box 2 is bestemd voor mensen met een aanmerkelijk belang in een vennootschap, bijvoorbeeld als je minstens vijf procent van de aandelen bezit in een bv. De belasting in box 2 bedraagt 24,5 procent over de eerste 67.000 euro aan inkomen en 33 procent daarboven. Box 3 gaat over spaargeld en beleggingen. Dit is al jaren onderwerp van discussie, omdat niet het werkelijke rendement maar een fictief rendement als uitgangspunt dient. Het belastingpercentage in box 3 bedraagt in 2026 maar liefst 36 procent over dat berekende inkomen.

    Aftrekposten verlagen je belastbaar inkomen

    Een belangrijk onderdeel van de belastingberekening is dat je bepaalde kosten mag aftrekken van je inkomen. Dat verlaagt het bedrag waarover je belasting betaalt. Bekende voorbeelden zijn de hypotheekrenteaftrek, de zelfstandigenaftrek voor ondernemers en de persoonsgebonden aftrek voor onder andere studiekosten of alimentatiebetalingen. Stel dat je een eigen woning hebt en rente betaalt over je hypotheek, dan mag je dat bedrag in mindering brengen op je box 1 inkomen. Dat scheelt al snel honderden euro’s per jaar. De overheid heeft veel aftrekmogelijkheden de afgelopen jaren beperkt of afgebouwd, dus het loont om goed bij te houden wat er nog van toepassing is op jouw situatie. Wie zelfstandig ondernemer is, heeft te maken met specifieke regels rond de fiscale verwerking van winst, investeringsaftrek en de mkb winstvrijstelling.

    Heffingskortingen geven direct voordeel

    Naast aftrekposten bestaat er ook recht op heffingskortingen. Dit zijn kortingen op de belasting zelf, niet op het inkomen. Dat maakt ze vaak voordeliger dan een aftrekpost. De algemene heffingskorting geldt voor vrijwel iedereen en hangt af van je inkomen. De arbeidskorting is bedoeld voor mensen die werken en loopt op naarmate je meer verdient, tot een bepaald maximum. Daarna daalt de korting weer bij hogere inkomens. Voor ouderen bestaat er de ouderenkorting, en voor alleenstaande ouders met kinderen is er de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Al deze kortingen worden automatisch meegenomen als je aangifte inkomstenbelasting doet. Toch is het verstandig om je aangifte goed te controleren, zodat je geen korting misloopt waar je wel recht op hebt.

    Belasting voor ondernemers en bedrijven

    Ondernemers hebben te maken met andere regels dan werknemers. Wie een eenmanszaak of vof heeft, betaalt inkomstenbelasting over de winst. De winst telt mee als inkomen in box 1. Voor bv’s en nv’s geldt de vennootschapsbelasting. Het tarief hiervan bedraagt in 2025 19 procent over de eerste 200.000 euro winst en 25,8 procent over het meerdere. Schiet de winst daarna door naar de ondernemer privé, dan wordt dat in box 2 belast. Dit wordt ook wel de dubbele belasting van ondernemers genoemd. Toch zijn er genoeg mogelijkheden om de belastingdruk te beperken, zoals het gebruik van een fiscale eenheid, de herinvesteringsreserve of het vormen van een pensioenreserve. De manier waarop winst, loon en vermogen worden behandeld door de belastingdienst heeft grote invloed op wat een ondernemer netto overhoudt. Het is daarom slim om hier goed op te letten, al dan niet met hulp van een belastingadviseur.

    Veelgestelde vragen

    Wat is het verschil tussen een aftrekpost en een heffingskorting?
    Een aftrekpost verlaagt het inkomen waarover je belasting betaalt. Een heffingskorting verlaagt de belasting zelf. Een heffingskorting levert daardoor vaak direct meer voordeel op dan een even grote aftrekpost.

    Hoe werkt box 3 en waarom staat het ter discussie?
    In box 3 wordt niet het werkelijke rendement op spaargeld en beleggingen belast, maar een fictief rendement dat de belastingdienst berekent. Veel spaarders vinden dat oneerlijk, omdat hun echte rente of winst lager kan liggen dan het fictieve bedrag. De rechter heeft ook geoordeeld dat deze aanpak in bepaalde gevallen niet klopt. De overheid werkt aan een nieuw systeem.

    Moet je als zzp’er anders aangifte doen dan als werknemer?
    Ja, als zzp’er doe je aangifte over je winst als ondernemer. Je mag daarbij gebruikmaken van specifieke aftrekmogelijkheden, zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb winstvrijstelling. Een werknemer heeft die opties niet, maar betaalt ook geen belasting over bedrijfskosten.

    Wat is het eigenwoningforfait?
    Het eigenwoningforfait is een bedrag dat de overheid optelt bij je inkomen als je een eigen woning bezit. Het is een percentage van de WOZ waarde van je huis. De gedachte is dat je woning een voordeel oplevert, bijvoorbeeld omdat je geen huur betaalt. Dit bedrag telt mee in box 1 en verhoogt dus je belastbaar inkomen.

  • Digitale valuta uitgelegd: wat het is en hoe het werkt

    Digitale valuta uitgelegd: wat het is en hoe het werkt

    Digitale valuta is geld dat alleen online bestaat. Je ziet het niet en je kunt het niet vasthouden, maar toch kunnen mensen ermee betalen, sparen en handelen. Steeds meer mensen horen over Bitcoin, digitale euro’s of stablecoins, maar weten niet precies wat het inhoudt. Dat is begrijpelijk, want het onderwerp is nieuw en verandert snel. In deze blog lees je op een duidelijke manier wat er speelt in de wereld van online geld.

    Verschillende soorten digitale munten

    Niet alle digitale munten zijn hetzelfde. Aan de ene kant zijn er cryptomunten zoals Bitcoin en Ethereum. Deze munten hebben geen vaste waarde en kunnen op één dag sterk in prijs stijgen of dalen. Aan de andere kant zijn er stablecoins. Dit zijn digitale munten waarvan de waarde stabiel blijft, omdat ze gekoppeld zijn aan een gewone valuta zoals de dollar of de euro. Een derde soort is de digitale munt van een centrale bank, ook wel CBDC genoemd. Dit is digitaal geld dat wordt uitgegeven door een officiële overheidsinstelling, zoals de Europese Centrale Bank. De digitale euro is hiervan een voorbeeld dat momenteel in ontwikkeling is. Al deze vormen van elektronisch geld lijken op elkaar, maar werken op een heel andere manier.

    Hoe werkt een cryptomunt precies

    Een cryptomunt gebruikt technologie om betalingen veilig en betrouwbaar te maken zonder dat daar een bank voor nodig is. Alle transacties worden bijgehouden in een soort digitaal register dat blockchain wordt genoemd. Dit register staat niet op één plek, maar is verspreid over duizenden computers tegelijk. Hierdoor is het heel moeilijk om gegevens te vervalsen of aan te passen. Als jij iemand anders een cryptomunt stuurt, wordt die betaling door het netwerk gecontroleerd en daarna vastgelegd in dit register. Dat klinkt technisch, maar het idee is eigenlijk simpel: het systeem werkt zonder tussenpersoon en iedereen kan de transacties in principe inzien. Dat maakt het transparant, maar ook anders dan hoe gewone banken werken.

    De risico’s van online betaalmiddelen

    Wie investeert in cryptomunten, loopt een reëel risico om geld te verliezen. De waarde van een munt als Bitcoin kan in korte tijd flink omhoog gaan, maar ook heel snel weer dalen. De Nederlandsche Bank waarschuwt al jaren voor deze risico’s en benadrukt dat er geen garanties zijn. Stablecoins lijken veiliger omdat hun waarde vast is, maar ook daar kleven risico’s aan. Als de organisatie achter een stablecoin in de problemen komt, kan de waarde toch instorten. Daarnaast zijn er risico’s rondom veiligheid. Als iemand toegang krijgt tot je digitale portemonnee, is er geen bank die je geld teruggeeft. Je bent zelf verantwoordelijk voor de beveiliging van je account en je wachtwoorden. Dit vraagt om voorzichtigheid en kennis voordat je ermee aan de slag gaat.

    Toezicht en regels rondom digitale betaalmiddelen

    Lange tijd waren er nauwelijks regels voor crypto en andere online betaalmiddelen. Dat is aan het veranderen. In Europa geldt sinds 2024 de MiCA-verordening, wat staat voor Markets in Crypto-Assets. Deze wet verplicht aanbieders van cryptodiensten om zich te registreren en aan strenge eisen te voldoen. Zo moeten ze klanten goed informeren over de risico’s en hun financiën op orde houden. In Nederland houdt de Nederlandsche Bank toezicht op bedrijven die diensten aanbieden rondom digitale munten. Dit toezicht is er om mensen beter te beschermen en de markt eerlijker te maken. De regels gelden niet alleen voor grote bedrijven, maar ook voor kleinere platforms waar mensen munten kunnen kopen of verkopen. Door deze ontwikkelingen wordt de wereld van elektronisch geld stap voor stap meer georganiseerd en overzichtelijker.

    Veelgestelde vragen

    Wat is het verschil tussen een cryptomunt en een stablecoin?
    Een cryptomunt zoals Bitcoin heeft een wisselende waarde die elke dag anders kan zijn. Een stablecoin is een digitale munt waarvan de waarde gekoppeld is aan een gewone munt zoals de euro of de dollar. Daardoor blijft de waarde van een stablecoin veel stabieler.

    Wat is de digitale euro en is die er al?
    De digitale euro is een digitaal betaalmiddel dat de Europese Centrale Bank wil uitgeven als aanvulling op het gewone contante geld. Op dit moment is de digitale euro nog in ontwikkeling. Er is nog geen definitief besluit genomen over de invoering ervan.

    Moet ik belasting betalen over winst met cryptomunten?
    In Nederland geldt dat bezittingen in cryptomunten worden meegeteld als vermogen in box 3 van de belastingaangifte. Winst of verlies door handel in cryptomunten heeft in de meeste gevallen geen directe invloed op de belasting, maar de waarde op 1 januari van elk jaar telt wel mee voor het totale vermogen. Het is verstandig om dit goed bij te houden.

    Hoe bewaar ik digitale munten veilig?
    Digitale munten worden bewaard in een digitale portemonnee, ook wel een wallet genoemd. Er zijn online wallets en offline wallets. Een offline wallet, ook hardware wallet genoemd, wordt gezien als de veiligste optie omdat die niet verbonden is met het internet. Het is ook belangrijk om een kopie van je toegangscode op een veilige plek te bewaren, want zonder die code ben je je munten kwijt.

  • Portefeuille diversificatie: zo bescherm je je geld tegen tegenslag

    Portefeuille diversificatie: zo bescherm je je geld tegen tegenslag

    Portefeuille diversificatie is een van de bekendste begrippen in de wereld van beleggen, maar wat het precies inhoudt en waarom het zo nuttig is, blijft voor veel mensen onduidelijk. De kern is simpel: leg niet al je eieren in één mand. Door je geld te spreiden over verschillende soorten beleggingen, loop je minder risico als één investering slecht presteert. Het idee klinkt logisch, maar de uitvoering vraagt om wat meer kennis en inzicht.

    Wat spreiden van beleggingen precies betekent

    Stel je voor dat je al je spaargeld stopt in aandelen van één bedrijf. Gaat dat bedrijf failliet, dan ben je alles kwijt. Spreid je datzelfde bedrag over tien verschillende bedrijven, sectoren of landen, dan is de kans veel kleiner dat alles tegelijk in waarde daalt. Diversificatie gaat over het verdelen van je vermogen over verschillende categorieën zoals aandelen, obligaties, vastgoed en grondstoffen. Elk van die categorieën reageert anders op economische gebeurtenissen. Stijgt de rente, dan dalen obligaties vaak in waarde, maar andere beleggingen kunnen juist profiteren. Door die onderlinge verschillen te benutten, maak je je totale beleggingsmix stabieler.

    De verschillende manieren om je vermogen te spreiden

    Er zijn meerdere niveaus waarop je je beleggingen kunt spreiden. Ten eerste kun je spreiden over beleggingscategorieën, ook wel activaklassen genoemd. Denk aan een mix van aandelen voor groei, obligaties voor stabiliteit en vastgoed voor een vast rendement. Ten tweede kun je binnen één categorie verder spreiden. Bij aandelen betekent dit bijvoorbeeld beleggen in verschillende sectoren zoals technologie, gezondheidszorg en energie. Ten derde is geografische spreiding belangrijk. Beleggen in zowel Europa als Noord-Amerika en opkomende markten zorgt ervoor dat een economische crisis in één regio minder impact heeft op je totale portefeuille. Een indexfonds of ETF is voor veel beginnende beleggers een toegankelijke manier om in één keer breed gespreid te beleggen, omdat zo’n fonds automatisch in tientallen of honderden bedrijven tegelijk belegt.

    Hoeveel spreiding is genoeg

    Onderzoek laat zien dat het grootste deel van het zogeheten niet-systematische risico al verdwijnt bij een spreiding over ongeveer vijftien tot twintig verschillende aandelen in uiteenlopende sectoren. Niet-systematisch risico is het risico dat hoort bij één specifiek bedrijf of sector, en dat kun je dus weghalen door te spreiden. Wat overblijft, is het marktrisico: het risico dat de hele markt daalt, zoals tijdens een financiële crisis. Dat risico kun je niet volledig wegnemen, maar je kunt het wel beperken door ook te beleggen in categorieën die minder samenhangen met de aandelenmarkt. Te veel spreiding heeft overigens ook nadelen. Als je in honderden verschillende producten belegt, wordt het moeilijker om overzicht te houden en stijgen de kosten. Een evenwichtige aanpak werkt beter dan blind alles kopen wat beschikbaar is.

    Veelgemaakte fouten bij het spreiden van beleggingen

    Een veelgemaakte fout is denken dat je al goed gespreid bent, terwijl je in werkelijkheid veel overlap hebt. Iemand die drie verschillende technologiefondsen bezit, denkt misschien breed te beleggen, maar alle drie die fondsen bewegen grotendeels gelijk. Dat is geen echte spreiding. Een andere fout is te weinig aandacht besteden aan de verhouding tussen de categorieën. Als je voor negentig procent belegt in aandelen en voor tien procent in obligaties, is je portefeuille alsnog erg gevoelig voor koersschommelingen op de aandelenmarkt. Daarnaast vergeten mensen soms dat hun situatie verandert. Iemand van vijftig jaar heeft andere behoeften dan iemand van dertig. Naarmate je dichter bij je pensioen komt, kies je vaak voor een veiligere verdeling met meer obligaties en minder aandelen. Het loont om je verdeling regelmatig te bekijken en aan te passen als dat nodig is.

    Veelgestelde vragen

    Wat is het verschil tussen een aandeel en een obligatie?
    Een aandeel is een klein stukje eigendom van een bedrijf. Als het bedrijf winst maakt, kan de waarde van het aandeel stijgen. Een obligatie is een lening die je verstrekt aan een bedrijf of overheid. Je ontvangt daarvoor een vaste rente en krijgt je geld na een afgesproken periode terug. Obligaties zijn over het algemeen minder risicovol dan aandelen, maar leveren ook minder rendement op.

    Kan ik ook spreiden met weinig geld?
    Spreiden met een klein bedrag is zeker mogelijk. Via een ETF of indexfonds beleg je al met een klein bedrag tegelijk in tientallen of honderden bedrijven. Sommige brokers laten je al instappen vanaf tien of twintig euro. Je hoeft dus geen groot vermogen te hebben om toch een gespreide beleggingsmix op te bouwen.

    Beschermt spreiding altijd tegen verlies?
    Spreiding beschermt niet altijd tegen verlies. Bij een brede beurscrisis, zoals in 2008 of begin 2020, dalen bijna alle aandelen tegelijk. Wat spreiding wel doet, is voorkomen dat één slechte investering je hele vermogen wegvaagt. Het verkleint de kans op grote verliezen, maar sluit verlies nooit volledig uit.

    Hoe vaak moet ik mijn beleggingen opnieuw in balans brengen?
    Het opnieuw in balans brengen van je beleggingen, ook wel herbalanceren genoemd, doe je doorgaans één of twee keer per jaar. Als bepaalde beleggingen sterk gestegen zijn, kan hun aandeel in je totale mix te groot worden. Door dan een deel te verkopen en te herverdelenen houd je de verdeling die bij jouw risicoprofiel past.

  • Smart contracts: zo werkt een contract zonder papier of tussenpersoon

    Smart contracts: zo werkt een contract zonder papier of tussenpersoon

    Smart contracts zijn digitale afspraken die zichzelf automatisch uitvoeren zodra aan bepaalde voorwaarden is voldaan. Geen notaris, geen bank, geen papierwerk. De afspraak staat vastgelegd in computercode op een blockchain, en de code zorgt er zelf voor dat alles gebeurt zoals afgesproken. Dat klinkt misschien ingewikkeld, maar het principe is eigenlijk heel eenvoudig. Stel dat je iemand betaalt voor een digitaal bestand. Zodra het betaalbedrag is ontvangen, stuurt het systeem automatisch het bestand door. Niemand hoeft daar iets voor te doen.

    Hoe een zelfuitvoerend contract werkt

    Een zelfuitvoerend digitaal contract bestaat uit regels in de vorm van code. Die regels beschrijven wat er moet gebeuren als aan een bepaalde voorwaarde is voldaan. Een simpel voorbeeld: “Als persoon A 50 euro betaalt, krijgt persoon B automatisch toegang tot het product.” De code controleert of de betaling is gedaan en voert daarna meteen de volgende stap uit. Dit proces verloopt via een blockchain, een soort digitaal grootboek dat door veel computers tegelijk wordt bijgehouden. Omdat alle informatie op die blockchain staat, kan niemand de afspraken achteraf aanpassen of verwijderen. Dat maakt het systeem betrouwbaar en transparant.

    Waar zelfuitvoerende contracten al worden gebruikt

    In de praktijk worden digitale contracten op de blockchain al op veel plekken ingezet. Het bekendste voorbeeld is de wereld van NFTs, oftewel digitale eigendomsbewijzen. Wanneer iemand een NFT koopt, regelt een geautomatiseerd contract de overdracht van eigendom en soms ook een automatische uitbetaling aan de oorspronkelijke maker. Maar ook buiten de NFT-wereld zijn er toepassingen. Denk aan verzekeringen die automatisch uitbetalen als een vlucht vertraging heeft, of aan leningen waarbij onderpand direct vrijkomt zodra de schuld is afgelost. In de financiële wereld en in de logistiek zijn bedrijven al bezig met het testen van dit soort systemen. De mogelijkheden zijn breed, van kunst en muziek tot vastgoed en gezondheidszorg.

    De voordelen en de beperkingen

    Een groot voordeel van geautomatiseerde contracten is dat ze tussenpersonen overbodig maken. Dat bespaart tijd en kosten. Omdat alles in code is vastgelegd en op een openbaar netwerk staat, kunnen alle betrokken partijen precies zien wat er is afgesproken. Er is geen ruimte voor misverstand of voor het later terugdraaien van een deal. Toch zijn er ook beperkingen. De code moet perfect geschreven zijn, want een fout in de programmering kan grote gevolgen hebben en is moeilijk terug te draaien. Daarnaast is de wereld buiten de blockchain moeilijk te controleren. Als een contract afhankelijk is van iets uit de echte wereld, zoals het weer of een nieuwsbericht, heeft het systeem een betrouwbare externe databron nodig. Zo’n bron wordt een oracle genoemd. Of die informatie altijd klopt, is niet gegarandeerd.

    Wat dit betekent voor gewone mensen

    Voor de meeste mensen is directe omgang met digitale contracten op de blockchain nog niet aan de orde. Toch merken steeds meer mensen er indirect iets van, bijvoorbeeld als ze digitale kunst kopen, deelnemen aan een online platform of gebruik maken van een dienst die op blockchain-technologie draait. De technologie ontwikkelt zich snel en wordt steeds toegankelijker. Platforms en apps maken het mogelijk om afspraken te maken zonder dat je zelf iets van programmeren hoeft te begrijpen. Naarmate meer sectoren ermee gaan werken, zal de invloed op het dagelijks leven groter worden. Het is goed om te begrijpen hoe het werkt, zodat je straks weloverwogen beslissingen kunt maken als je ermee te maken krijgt.

    Veelgestelde vragen

    Wat is het verschil tussen een gewoon contract en een smart contract?
    Een gewoon contract is een schriftelijke of mondelinge afspraak tussen mensen, die eventueel door een rechter of notaris wordt gecontroleerd. Een smart contract is een afspraak die in computercode is vastgelegd en automatisch wordt uitgevoerd zodra aan de voorwaarden is voldaan. Er is geen tussenpersoon nodig om het contract te laten werken.

    Op welke blockchain draaien de meeste digitale contracten?
    De meeste geautomatiseerde digitale contracten draaien op het Ethereum netwerk. Ethereum is speciaal ontworpen om dit soort contracten te ondersteunen. Er zijn ook andere blockchains, zoals Solana en Binance Smart Chain, die vergelijkbare mogelijkheden bieden.

    Kan een smart contract worden aangepast na het aanmaken?
    In de meeste gevallen kan een smart contract niet worden aangepast nadat het op de blockchain is gezet. Dat is bewust zo ontworpen, zodat niemand de afspraken achteraf kan wijzigen. Als er een fout in zit, moet er een nieuw contract worden gemaakt. Dat maakt het schrijven van de code een stap die veel zorgvuldigheid vraagt.

    Is het gebruik van smart contracts veilig?
    De technologie achter digitale contracten op een blockchain is in principe goed beveiligd. Maar de veiligheid hangt sterk af van hoe goed de code is geschreven. In het verleden zijn er gevallen geweest waarbij fouten in de code werden misbruikt en er geld verloren ging. Wie gebruik maakt van dit soort contracten, doet er verstandig aan alleen te werken met goed geteste en beoordeelde systemen.

  • Cryptocurrencies uitgelegd: wat zijn ze en hoe werken ze?

    Cryptocurrencies uitgelegd: wat zijn ze en hoe werken ze?

    Cryptocurrencies zijn digitale munten die steeds vaker in het nieuws komen. Sommige mensen worden er rijk mee, anderen verliezen er geld mee. Maar wat zijn deze digitale munten eigenlijk? En hoe werkt het systeem erachter? In deze blog nemen we je stap voor stap mee door de wereld van digitaal geld, van Bitcoin tot de duizenden andere munten die er inmiddels bestaan.

    Hoe digitale munten werken zonder bank

    Bij gewoon geld regelt een bank of overheid alles. Bij digitale munten werkt dat anders. Alle transacties worden bijgehouden in een openbaar register dat de blockchain heet. Dit is een lange keten van gegevensblokken die door computers over de hele wereld wordt beheerd. Niemand heeft het volledige beheer, en dat is precies de bedoeling. Elke keer als iemand een bedrag verstuurt, controleren duizenden computers tegelijk of die transactie klopt. Pas als genoeg computers akkoord gaan, wordt de transactie toegevoegd aan de keten. Dit maakt het systeem moeilijk te manipuleren, want je zou tegelijk alle computers op het netwerk moeten aanpassen om iets te veranderen.

    Bitcoin en de opkomst van altcoins

    Bitcoin was de eerste en is nog steeds de bekendste digitale munt. Het werd in 2009 gelanceerd door iemand met de schuilnaam Satoshi Nakamoto. Daarna kwamen er steeds meer andere munten bij. Al die andere munten worden altcoins genoemd, wat staat voor alternative coins. Ethereum is een goed voorbeeld van zo’n altcoin. Het werkt niet alleen als betaalmiddel, maar maakt het ook mogelijk om automatische contracten uit te voeren via het netwerk. Andere altcoins zijn er juist op gericht om sneller of goedkoper te zijn dan Bitcoin. Er zijn inmiddels tienduizenden verschillende digitale munten, elk met een eigen doel en technologie.

    De waarde van crypto en waarom die zo beweegt

    De prijs van digitale munten kan heel snel veranderen. Op één dag kan een munt twintig procent stijgen en daarna weer net zo hard dalen. Dat komt omdat de waarde grotendeels bepaald wordt door vraag en aanbod. Als veel mensen een bepaalde munt willen kopen, stijgt de prijs. Als mensen massaal verkopen, daalt die weer. Er is geen centrale bank die de waarde stabiel houdt, zoals dat bij de euro wel het geval is. Nieuws speelt ook een grote rol. Een positief bericht over een grote investering kan de prijs omhoog stuwen, terwijl een hack of verbod in een land de prijs juist hard kan laten dalen. Dit maakt beleggen in crypto spannend, maar ook risicovol.

    Crypto bewaren en gebruiken in de praktijk

    Om digitale munten te kopen en te bewaren, heb je een digitale portemonnee nodig. Zo’n portemonnee heet een wallet. Die bestaat als app op je telefoon, als programma op je computer of als fysiek apparaatje dat lijkt op een usb-stick. Via een exchange, een soort online marktplaats voor crypto, kun je munten kopen met gewoon geld. Bekende exchanges zijn Bitvavo, Coinbase en Binance. Zodra je munten hebt gekocht, kun je ze in je wallet bewaren of versturen naar iemand anders, overal ter wereld, zonder tussenkomst van een bank. Steeds meer bedrijven accepteren digitale munten als betaalmiddel, al is het nog niet zo gewoon als betalen met een pinpas.

    Veelgestelde vragen

    Wat is het verschil tussen Bitcoin en andere digitale munten?
    Bitcoin was de eerste digitale munt en is nog steeds de grootste naar marktwaarde. Andere digitale munten, ook wel altcoins genoemd, zijn later gemaakt en hebben vaak andere functies. Sommige zijn sneller, sommige goedkoper in gebruik en andere zijn bedoeld voor specifieke toepassingen zoals automatische contracten of anonieme betalingen.

    Is het veilig om digitale munten te kopen?
    Het kopen van digitale munten brengt risico’s met zich mee. De prijs kan sterk schommelen en je kunt verlies lijden. Daarnaast zijn er oplichters actief die neppe munten of neppe platforms gebruiken. Het is verstandig om alleen te kopen via bekende en betrouwbare platforms en nooit meer te investeren dan je kunt missen.

    Moet je belasting betalen over winst uit crypto?
    In Nederland moet je digitale munten opgeven bij je belastingaangifte. Ze vallen onder box 3, net als spaargeld en andere beleggingen. De exacte regels kunnen veranderen, dus het is slim om de website van de Belastingdienst in de gaten te houden of een belastingadviseur te raadplegen.

    Wat is een blockchain precies?
    Een blockchain is een digitaal register waarin alle transacties van een digitale munt worden bijgehouden. Het register wordt niet op één plek opgeslagen, maar verdeeld over duizenden computers wereldwijd. Elke nieuwe transactie wordt als een blok toegevoegd aan een lange keten van eerdere transacties. Doordat alles openbaar en verdeeld is, is het register erg moeilijk te vervalsen.

  • Verliesverrekening: zo betaal je minder belasting na een tegenvallend jaar

    Verliesverrekening: zo betaal je minder belasting na een tegenvallend jaar

    Verliesverrekening is een regeling waarmee je een verlies uit één jaar mag afzetten tegen de winst van een ander jaar. Voor ondernemers met een bv is dit een nuttige mogelijkheid. Je hoeft dan minder vennootschapsbelasting te betalen, omdat je de belastbare winst verlaagt met een eerder geleden verlies. Niet elke ondernemer weet precies hoe dit werkt, terwijl het je belastingrekening flink kan beïnvloeden.

    Carry back en carry forward: twee richtingen mogelijk

    Er zijn twee manieren om een verlies te verrekenen. Bij de eerste manier, ook wel carry back of achterwaartse verliesverrekening genoemd, zet je het verlies af tegen de winst van het jaar daarvoor. De belastingdienst berekent dan opnieuw hoeveel belasting je dat jaar moest betalen en keert het verschil terug. Bij de tweede manier, de carry forward of voorwaartse verliesverrekening, draag je het verlies mee naar toekomstige jaren. Zodra je weer winst maakt, verrekent de belastingdienst het openstaande verlies daarmee. De carry back geldt voor één jaar terug. Voor de carry forward geldt geen tijdslimiet, maar er is wel een andere beperking, die je verderop leest.

    De beperking die veel ondernemers verrast

    Vanaf 2022 gelden er nieuwe regels voor het verrekenen van verliezen in de vennootschapsbelasting. Tot en met 2021 kon je verliezen onbeperkt vooruit verrekenen. Dat is veranderd. Verliezen zijn nu nog steeds onbeperkt in de tijd vooruit te verrekenen, maar je mag per jaar niet meer dan één miljoen euro plus 50 procent van de resterende belastbare winst verrekenen. Stel dat je in een jaar twee miljoen euro winst maakt en nog een openstaand verlies hebt van drie miljoen euro. Dan mag je één miljoen euro plus 50 procent van het resterende bedrag van één miljoen verrekenen, wat neerkomt op één miljoen vijfhonderdduizend euro. Over de overige winst betaal je gewoon belasting. Het resterende verlies schuif je door naar het volgende jaar. Deze beperking geldt alleen voor winsten boven de één miljoen euro.

    Verliesverrekening voor ib-ondernemers werkt anders

    De regels hierboven gelden voor bv’s en andere vennootschapsbelastingplichtige bedrijven. Als je ondernemer bent in de inkomstenbelasting, gelden andere regels. Denk aan een eenmanszaak of een vof. In dat geval valt het verlies uit je onderneming in box 1. Je mag dit verlies verrekenen met andere inkomsten in box 1 van hetzelfde jaar. Heb je in dat jaar onvoldoende inkomen om het verlies volledig te verrekenen, dan mag je het verlies één jaar terugwentelen of negen jaar vooruit verrekenen. Dat zijn gunstiger termijnen dan bij de vennootschapsbelasting op papier lijkt, al is de winst bij een eenmanszaak doorgaans ook een stuk kleiner. De basisregel is gelijk: verlies verlaagt je belastbare inkomen, waardoor je minder belasting betaalt.

    Hoe je de verrekening aanvraagt

    Je vraagt een achterwaartse verrekening aan via een beschikking bij de belastingdienst. Dat doe je nadat de aanslag over het verliesjaar is vastgesteld. De belastingdienst stuurt je daarna een verliesvaststellingsbeschikking. Daarin staat het officieel vastgestelde verlies. Bewaar dit document goed, want je hebt het nodig als je het verlies later wilt verrekenen. Voor de voorwaartse verrekening hoef je zelf niets extra’s te doen. De belastingdienst houdt bij hoeveel openstaand verlies je hebt en past dit automatisch toe bij de aanslag van een winstjaar. Toch is het verstandig om je eigen administratie hierop bij te houden. Fouten in de verliesregistratie zijn niet altijd direct zichtbaar en kunnen later voor problemen zorgen.

    Veelgestelde vragen

    Hoe lang mag ik een verlies vooruit verrekenen in de vennootschapsbelasting?
    Een verlies in de vennootschapsbelasting mag je onbeperkt in de tijd vooruit verrekenen. Er is geen maximale termijn meer. Wel geldt er per jaar een maximum aan het bedrag dat je mag verrekenen: één miljoen euro plus 50 procent van de belastbare winst boven dat bedrag.

    Kan ik een verlies ook terugwentelen naar meerdere jaren?
    Nee, terugwentelen naar meerdere jaren is niet mogelijk. Bij de vennootschapsbelasting mag je een verlies maar één jaar terugwentelen, namelijk naar het jaar direct vóór het verliesjaar. Alleen dat ene jaar komt in aanmerking voor de achterwaartse verrekening.

    Geldt de beperking van 50 procent ook voor kleine winsten?
    Nee, de beperking geldt alleen voor winsten boven de één miljoen euro. Maakt je bv een winst van minder dan één miljoen euro, dan mag je het volledige bedrag verrekenen met een openstaand verlies. Je betaalt in dat geval geen vennootschapsbelasting zolang het verlies groot genoeg is.

    Wat gebeurt er met mijn openstaand verlies als mijn bv wordt opgeheven?
    Als je bv wordt ontbonden en er nog een openstaand verlies is, vervalt dit verlies. Je kunt het niet meenemen naar een andere onderneming of naar privé. Het is daarom slim om vóór opheffing goed te bekijken of het verlies nog op een andere manier benut kan worden.